[The content of this article has been produced by our advertising partner.]
Дальновидные семейные предприятия продемонстрировали удивительную устойчивость по всему миру, что дает им возможность выдерживать волатильность рынка и коммерческие изменения. Эти предприятия не просто выжили, но и процветали.
Общей чертой этих предприятий является дальновидность основателей в отношении стратегического и долгосрочного планирования. Это включает в себя диверсификацию потоков доходов и разделение бизнес-операций для обеспечения эффективной преемственности будущих поколений.
Такое планирование позволяет последующим поколениям сохранить основные ценности основателей и продолжить их наследие. Это также закладывает основу для будущих поколений, позволяющую не только сохранить семейное богатство, но и расширить бизнес.
Мейбл Луи, руководитель коммерческого отдела в Китае международной юридической фирмы Withersworldwide, говорит, что ключевой особенностью семейного предприятия является то, что оно «создается семьей и для семьи».
Сложности семейных отношений иногда могут вызвать соперничество между членами семьи. Многие процветающие семейные предприятия признают важность смягчения этих конфликтов путем разделения семейного бизнеса между разными членами семьи. Эта стратегия сводит к минимуму потенциальные сбои и ущерб, вызванный соперничеством между братьями и сестрами. Луи отмечает: «Деловая сегрегация потенциально более эффективна в обеспечении плавного развития семейного бизнеса, чем любые письменные правила».
Помимо подхода «разделяй и процветай», решающее значение также имеют диверсификация и модернизация бизнеса. Диверсификация предполагает расширение операций в различных областях для расширения источников дохода, использования потенциала высокого роста и снижения зависимости от исходных отраслей, тем самым снижая риск, связанный с единым или ограниченным потоком доходов.
Устойчивость – еще одна общая черта успешных семейных предприятий, которой часто способствует модернизация бизнеса. Чтобы оставаться конкурентоспособными и актуальными, они адаптируются к новым тенденциям и возможностям, что может включать диверсификацию продукции, проникновение на новые рынки или использование новых технологий.
Прежде чем преемственность станет необходимостью, эти предприятия начнут готовить следующее поколение, которое возьмет бразды правления в свои руки. Такой подход обеспечивает плавный переход и оставляет достаточно времени для обучения и наставничества. Почти все семейные предприятия в Гонконге внедрили раннее планирование преемственности. Эта стратегия приводит к тому, что второе или третье поколение участвует в семейном бизнесе и проходит обучение в нем, в конечном итоге принимая на себя руководство.
Луи отмечает: «Многие успешные бизнесмены вовлекают своих детей в семейный бизнес, сохраняя при этом контроль, предлагая бизнес-руководство и надзор, а также прививая основные семейные ценности и культуру. Даже после передачи эстафеты они продолжают давать советы и поддержку, обеспечивая плавную смену руководства».
Управление, юридическая сила и налоги
Прежде чем переходить к преемственности, семейному предприятию рекомендуется создать структуру семейного управления. По словам Луи, структура управления означает переход от принятия решений от одного основателя к совместному и коллективному процессу среди членов семьи.
Члены семьи должны быть проинформированы об общих ценностях, общей миссии и коллективном видении будущего. Семейное управление помогает управлять богатством, определять роли, устанавливать границы и балансировать конкурирующие интересы.
Эта структура определяет роли, права и обязанности членов семьи, формализует деловые отношения и создает политику семейного трудоустройства, развития и компенсации. Она отмечает: «Он также предоставляет форум для разрешения конфликтов, предотвращая потенциальный роспуск или продажу семейного предприятия, разрушение семейного богатства и разрушение семейного единства».
По сути, структура включает семейный совет и собрание, аналогично совету директоров и акционерам компании, и закреплена в семейной конституции.
«Семейное управление — хорошая отправная точка», — говорит Луи. «Он обеспечивает основу для регулирования семейных дел. Члены семьи, имеющие общую цель – сохранить благосостояние семьи, могут добровольно его выполнить».
Однако, в отличие от коммерческих контрактов или завещаний, семейные конституции и правила управления не являются юридически обязательными, если они не учитывают соображения в юридическом смысле. «Эти документы должны включать меры соблюдения, ограничения и положения, описывающие последствия несоблюдения. Это очень сложное упражнение», — добавляет она.
Дэниел Танг, партнер Withersworldwide в Гонконге, подчеркивает важность обеспечения юридической силы для плавной смены поколений, особенно когда переход осуществляется путем смены акционеров или директоров в корпоративных структурах. «Для этого необходим юридически обязательный документ, в котором четко описываются механизмы и разделы, подробно описывающие, как различные заинтересованные стороны могут осуществлять свои права в рамках семейного холдинга», — отмечает он, добавляя, что соображения по добрачным и послебрачным соглашениям также являются жизненно важными компонентами, когда дети вступают в брак. .
Тан также советует предоставить учредителям особые права голоса. «Хотя основатели позволяют молодому поколению оттачивать свои навыки, они должны сохранять определенную степень контроля, особенно если дела идут не так, как ожидалось», — отмечает он. «Они могут использовать свои особые права голоса, чтобы вмешаться и обеспечить устойчивый прогресс семейной компании».
Налоговые элементы не менее важны и играют значительную роль в структуре планирования и управления семейным предприятием. Члены семьи, проживающие в разных странах, будут иметь разные налоговые проблемы.
Консультанты должны помогать клиентам адаптировать планы семейного бизнеса с учетом налоговых режимов различных юрисдикций, чтобы предотвратить любые негативные налоговые последствия для отдельных членов. Луи отмечает: «Не идеально подходить к планированию исключительно с точки зрения управления или прибыльности, не принимая во внимание налоговые последствия для отдельных членов семьи».
Быстро развивающийся ландшафт
Все большее число семей со сверхвысокими доходами создают семейные офисы для ведения своих дел, в первую очередь занимаясь управлением богатством и активами, планированием наследования и наследования, налоговыми и юридическими вопросами, управлением общественной репутацией и благотворительностью. В Азии многие семьи предпочитают Сингапур и Гонконг в качестве штаб-квартиры своего семейного бизнеса.
Оба города внедрили различные стимулы, чтобы привлечь больше семейных офисов к созданию в своем регионе. Например, правительство Гонконга недавно приняло закон, предлагающий льготы по налогу на прибыль семейным офисам, дополняя другие стимулы, которые уже привлекли состоятельных людей к созданию семейных офисов в городе. Эти льготы включают освобождение от налога на прибыль семейных инвестиционных компаний (FIHV), находящихся под управлением односемейных офисов.
Однако ландшафт быстро меняется. В Гонконге были внесены налоговые изменения, такие как Постановление о поправках 2023 года к освобождению от налога на доходы из иностранных источников, которое вступило в силу в начале 2024 года. «Многие семейные предприятия используют оффшорные холдинговые структуры для своих инвестиций», — говорит Тан. «Эти схемы инвестиционного холдинга все чаще контролируются на международном уровне в соответствии с такими правилами, как Общий стандарт отчетности ОЭСР для доходов из иностранных источников. Это создает больше проблем для семей с соблюдением всех требований, сохраняя при этом эффективную с точки зрения налогообложения структуру. Именно здесь в игру вступают такие профессиональные консультанты, как мы».
Уникальные характеристики каждой семьи требуют индивидуального пакета юридических консультаций для стратегического и устойчивого планирования. «Мы углубляемся в семейные ценности клиента, которые определяют его бизнес», — говорит Луи. «Затем мы участвуем в принятии решений, будь то юридических или коммерческих».
«Например, при консультировании по налоговым вопросам семейной компании мы будем привлекать нашего частного клиента и налоговую команду, которая хорошо разбирается в вопросах планирования семейного благосостояния и соответствующих налоговых вопросах, а также корпоративного юриста, который эффективно занимается корпоративными коммерческими вопросами. “, – добавляет Тан.